总 则
- 为完善XX公司操作风险压力测试机制，根据《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行压力测试指引》等法律法规以及《XX公司操作风险政策原则》XX公司的相关规定，特制定《XX公司操作风险压力测试办法》（以下称“本办法”）。
- 本办法所指压力测试，是一种银行风险管理和监管分析工具，用于分析假定的、极端但可能发生的不利情景对银行整体或资产组合的冲击程度，进而评估其对银行资产质量、盈利能力、资本水平和流动性的负面影响。操作风险压力测试，是指根据公司业务规模的大小和业务结构的复杂程度，设计各种单一或多样的压力情景，测试公司在不同压力情景下的操作风险资本计提状况，揭示公司风险承受能力及风险防范的薄弱环节。
- 公司开展操作风险压力测试的目的主要有：
（二）为制定有针对性的风险缓释措施及为防范风险调整业务结构提供依据；
（三）为董事会确定公司风险承受能力及风险容忍度提供参考依据。
- 公司操作风险压力测试的统筹部门为风险管理部，风险管理部负责制定压力测试方案，定期牵头组织实施操作风险压力测试，并及时向风险管理委员会汇报压力测试结果。
- 操作风险压力测试至少每季进行一次，风险管理委员会或风险管理部可视内部管理、业务调整及外部市场情况实施临时测试，由风险管理部执行。
操作风险压力测试的基本原则
- 操作风险压力测试应按照并表原则执行，并同时考虑表内，表外事项。
- 操作风险压力测试应综合考虑内外部要素对银行业务规模与业务结构的影响，并贯彻在压力因素的选择及压力情景的设计中。
- 操作风险压力测试需一并考虑由其他风险，如信用风险、流动性风险、市场风险等引致的操作风险。
- 操作风险压力测试中压力因素及测试情景的设置应分为轻度、中度、重度三个等级，并相应进行测试。其中轻度应为公司认为在当时内外部环境下最可能发生的压力情形。
操作风险压力测试的方法
- 公司在操作风险压力测试中，主要采取敏感性测试及情景测试的方法。
- 敏感性测试是为识别、计量和分析对公司操作风险有显著影响的压力因素，通过测算各种压力因素不利的变化，研究公司操作风险所需计提资本的变化情况。
- 情景测试是通过分析压力场景，量化重大的潜在操作风险事件，剖析事件发生的原因与组成部分，分析预测损失组成和严重程度，计算操作风险所需计提资本变化情况，一般从历史数据、外部事件、专家和管理层经验和风险产口等角度入手实施。
- 情景测试的主要方式为历史情景测试和假设情景测试，历史情境测试主要是根据以往发生的对银行业务规模与业务结构造成重大不利影响的事件作为测试情景，测算公司在遭受同样情形时所需资本状况及抵御风险能力。考虑到历史事件发生次数的有限性和局限性，以及历史事件中各压力因素的相关性在未来压力情景中可能更为严重，为避免压力测试对风险点覆盖的不足，公司还设置假设情景，并将其纳入测试方案。
压力因素的选择确定
- 压力因素是指对公司操作风险有潜在直接或间接影响的因素。在敏感性测试和情景测试的过程中，需要直接或将各种情景转化成压力因素，通过压力因素不同程度的赋值，判断各条线业务收入受影响情况，从而计算操作风险所需计提资本。
- 压力因素类型与风险分类相一致，可参照巴塞尔委员会新资本协议或银行规定的按风险事件类型等划分的各类操作风险损失事件，即是操作风险压力测试的压力因素类型：
- 内部欺诈事件；
- 外部欺诈事件；
- 就业制度和工作场所安全事件；
- 客户、产品和业务活动事件；
- 实物资产的损坏；
- 信息科技系统事件；
- 执行、交割和流程管理事件。
- 压力因素的选择应从公司当时业务状况、结构及外部市场环境出发，选取适时的、有代表性的压力因素。
- 压力因素的选择及赋值应遵循谨慎性原则，风险管理部负责压力因素的选择及日常维护。
压力测试情景的选择确定
- 操作风险压力测试的情景测试中，风险管理部按照历史压力事件和假设压力事件设置情景，情景设置应遵循谨慎性原则。
- 压力情景的设置应遵循以下步骤进行：
- 在每次压力测试时，根据本行近期规模状况和业务结构，结合外部经济、政策因素，定义各种压力情景，如新的监管要求出台等。
- 根据压力情景，将其转化为压力因素组合。
- 对压力因素赋值并分为轻度、中度和重度三个等级。赋值时应充分考虑压力因素间的相关性在压力情景下亦会发生变化。
- 风险管理部负责测试情景的制定及日常维护。
压力测试流程
- 压力测试的一般流程如下：
- 设定初步的压力测试环境；
- 收集、积累损失数据（包括发生频率和额度）；
- 收集、积累有借鉴意义的外部数据；
- 根据近期外部政策、经济形势及内部业务结构状况，特别是近期发生的独立风险事件，确定本期压力测试需要重点测试的压力测试情景以及相应的风险因素。
- 进行敏感性测试，确定各压力情景的压力因素及赋值，测算各压力情景在不同严重等级下对业务条线收入、操作风险资本的影响。
- 进入情境测试步骤，基于当期测试考虑的压力环境，明确压力测试情景组合，确定压力情景组合的严重等级及相应的压力因素赋值，测算该压力情景组合对业务条线收入、操作风险资本的影响。
- 根据压力测试结果，对比各业务条线收入变动、监管资本和实施风险管理的成本，基于银行机构的风险承受水平，以及风险控制和缓释措施的可操作性，明确提高操作风险防控能力的相关措施。
- 汇总上述各项内容，形成压力测试报告并留档保存。
报告程序
- 风险管理部每季度向风险管理委员会汇报操作风险压力测试报告，并报备计划财务部。
- 风险管理部临时实施的压力测试，其结果向风险管理委员会委员及非计划财务部报告。
- 风险管理委员会针对当期操作风险压力测试的结果的讨论、拟采取的应对措施等相关信息，除在当期会议纪要中列明外，应另行书面整理，作为当期压力测试报告存档的附件。
